年终奖个税计算器2026
全年一次性奖金可选择单独计税:奖金 ÷ 12 找对应税率,应纳税额 = 奖金 × 税率 − 速算扣除数。该政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
年终奖个税计算器(单独计税)
年终奖单独计税税率表(按月换算)
| 奖金÷12 后的金额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过3,000 | 3% | 0 |
| 超过3,000至12,000 | 10% | 210 |
| 超过12,000至25,000 | 20% | 1,410 |
| 超过25,000至35,000 | 25% | 2,660 |
| 超过35,000至55,000 | 30% | 4,410 |
| 超过55,000至8万 | 35% | 7,160 |
| 超过8万 | 45% | 15,160 |
年终奖"雷区":多发反而少拿
单独计税时,年终奖除以 12 后一旦跨过税率档位,整笔奖金都按更高税率计税。因此在下列区间内,税前多发的钱还不够多交的税,税后反而比档位起点更少:
| 年终奖区间(元) |
|---|
| 36,000.00 ~ 38,566.67 |
| 144,000.00 ~ 160,500.00 |
| 300,000.00 ~ 318,333.33 |
| 420,000.00 ~ 447,500.00 |
| 660,000.00 ~ 706,538.46 |
| 960,000.00 ~ 1,120,000.00 |
例如年终奖 36,000 元税后 34,920 元,而 36,001 元时税额跳到 3,390.10 元,税后只有 32,610.90 元。
单独计税还是并入综合所得?
如果全年工资扣除后的应纳税所得额很低(甚至不足 6 万元减除额),把年终奖并入综合所得往往更省税;工资较高时,单独计税通常更划算。每年汇算时可在个人所得税 App 中比较两种方式后选择。